Ett av de första stegen efter att man har skapat sin klient i Adempiere är att definiera vilka skatter (Moms) som skall användas.

Adempiere är i motsats till helsvenska mindre affärssystem (läs SPCS, Edison, BL Administration, Fortnox etc) utformat för att kunna hantera all världens olika skatter. Det är väldigt flexibelt men kommer tyvärr inte konfigurerat för just svenska förhållanden.

Svenska momskategorier

I Sverige finns fyra momssatser. Dessa är 

1. Hel moms - 25%
2. Halv moms - 12%
3. Låg moms - 6 % 
4. Ingen moms

Den skatt som skall användas i Adempiere baseras på en vara/tjänsts skattekategori (tax category). Skattekategorin har ingen procentsats utan procentsatsen beräknas utifrån andra kriterier som vi kommer till strax.

I Sverige och främst i handel med EU och andra länder görs det skillnad på om det som säljs är en tjänst eller en vara. Adempiere har för närvarande inte tjänst/vara-uppdelningen inbyggd i sin "skattemotor" utan den uppdelningen måste vi göra i konfigurationen.

För att vara så förberedd som möjligt i Adempiere lägger vi därför upp följande åtta skattekategorier (Tax Category):

• Hel moms - tjänst
• Hel moms - vara
• Halv moms - tjänst
• Halv moms - vara
• Låg moms - tjänst
• Låg moms - vara
• Omvänd byggmoms
• Ingen moms

Som ni säkert upptäckt vid det här laget så kopplar man i Adempiere en vara/tjänst till en skattekategori. Om ni t ex säljer byggtjänster till andra byggföretag så kopplar ni tjänsten "byggtjänst" till skattekategorin "Omvänd byggmoms".

Om ni säljer varor så kopplar ni dem t ex till "Hel moms - vara" om omsättning av varan innebär hel moms.

Skattesatser

Som ni säkert vet så är det olika regler som gäller om man säljer t ex en vara till en privatperson i Sverige jämfört med om ni säljer samma vara till ett företag i Tyskland.

Pg a detta knyter man inte momssatsen direkt till skattekategorin utan den slutliga skattesatsen bestäms av vart varan skickas ifrån och vart varan levereras. Till sin hjälp har man en uppsättning skattesatser (Tax Rate).

Om ni bara säljer varor inom Sverige räcker det med att man lägger upp en skattesats per skattekategori. För 25% moms skulle denna se ut enligt följande:

Fälten

• Revenue Tax Code
• Tax Code - Purchase
• Tax Code - Sales

är tillägg som Notima har gjort för att enklare kunna få fram en svensk momsrapport om man har mer avancerad momsredovisning. Koderna motsvaras av samma koder som på en svensk momsredovisning.

Momskonton

Fliken "Accounting" / Bokföring måste ställas in på varje skattesats. För skattesatsen 25% gäller följande:

De övriga kontona "Tax Liability" och "Tax Receivables" kan lämnas som de är.

För skattesats 12% är det sedan bara Tax Due kontot som ändras till 2620. Om man sedan använder t. ex. 2611 och 2641 för momskonton är en fråga om tycke och smak.

EU-moms

Det var förhoppningsvis relativt enkelt att ställa in momsen för inrikes försäljning, men hur gör man då med försäljning till ett annat företag i ett EU-land? Man skulle kunna tänka sig att man bara ändrar så att ingen moms läggs på men då kommer man inte att få något underlag till momsredovisningen.

När det gäller EU måste man i dagsläget tyvärr lägga upp skatteregler för varje EU-land man handlar med. Skattereglerna ser dock lika ut för varje land.

Skatteregler inköp från EU land

För inköp från EU land lägger man upp följande skatteregler per skattekategori

• EU-land inköp varor hel moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • SO/PO Type = Purchase tax
  • Rate = 0
  • Country = EU land, t ex Frankrike
  • To = Sweden

Ovanstående skatt är nu huvudskatt. Eftersom Rate = 0% så kommer denna inte att orsaka någon bokföring. Detta är dock helt klart eftersom in- och utgående moms skall bokföras och rapporteras vid inköp från EU-land.

Vad som behöver göras är alltså att lägga upp "underskatter" till EU-land inköp varor hel moms.

Vi lägger upp följande

• EU-land inköp varor hel moms - ingående moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • Parent tax = EU-land inköp varor hel moms
  • SO/PO Type = Purchase Tax
  • Rate = 25
  • Revenue Tax Code = 20
  • Tax Code - Sales = 30
  • Tax Code - Purchase = 48
    • Tax Credit = 2645
• EU-land inköp varor hel moms - utgående moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • Parent tax = EU-land inköp varor hel moms
  • SO/PO Type = Purchase Tax
  • Rate = -25
    • Tax Credit = 2615

Skatteregler försäljning till EU-land

Försäljning till EU land är enklare eftersom det inte får några bokföringskonsekvenser på momsen. För varje land och skattekategori behöver man lägga upp följande:

• EU-land försäljning varor hel moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • SO/PO Type = Sales Tax
  • Rate = 0
  • Country = Sweden
  • To = EU-land
  • Revenue Tax Code: 35 eller 39 beroende på om det är vara (35) eller tjänst (39).

Skatteregler inköp från land utanför EU (import)

• Land utanför EU - varor hel moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • SO/PO Type = Purchase Tax
  • Rate = 0
  • Country = Land utanför EU (ex USA)
  • To = Sweden
  • Revenue Tax Code: 22 för tjänster, annars ingen.

Skatteregler försäljning till land utanför EU (export) 

Försäljning till land utanför EU har samma princip som försäljning till land inom EU förutom att rapportkoderna till momsrapporten är andra.

• Land utanför EU - varor hel moms
  • Skattekategori = Hel moms - vara
  • SO/PO Type = Sales Tax
  • Rate = 0
  • Country = Sweden
  • To = Land utanför EU (ex USA)
  • Revenue Tax Code: 36 eller 40 beroende på om det är vara (36) eller tjänst (40).